매년 5월은 종합소득세 신고 기간입니다. 그런데 과연 누구나 종합소득세를 신고해야 할까요
결론부터 말씀드리자면 모든 국민이 신고 대상은 아니며, 일정한 소득이 있는 사람만 해당됩니다.
이 글에서는 헷갈리기 쉬운 종합소득세 신고대상에 대해 정확하게 알려드릴게요. 사업자부터 프리랜서, 임대소득자까지 모두 이해할 수 있도록 정리해드리겠습니다.
종합소득세란
종합소득세는 개인이 1년 동안 얻은 소득 중에서 일정한 소득을 합산해 과세하는 세금입니다.
근로소득 외에도 사업소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득 등이 모두 포함될 수 있으며, 일정한 요건에 따라 신고하고 세금을 납부해야 합니다.
신고 기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 단, 성실신고확인 대상자는 6월 30일까지 신고가 가능합니다.
종합소득세 신고대상 한눈에 보기
아래 표를 통해 누가 종합소득세 신고대상인지 한눈에 정리해보겠습니다.
| 구분 | 신고대상여부 | 설명 |
| 프리랜서 | 해당 | 인적용역 제공으로 수입 발생 시 (유튜버, 강사, 작가, 디자이너 등) |
| 1인 사업자 | 해당 | 개인사업자로서 연간 소득 발생 시 |
| 임대소득자 | 해당 | 주택, 상가 등 부동산 임대소득 발생 시 |
| 근로소득자 (1곳) | 대부분 비해당 | 연말정산으로 대체되므로 별도 신고 불필요 |
| 근로소득자 (2곳 이상) | 해당 | 추가 근로소득 발생 시 신고 필요 |
| 주식 배당소득자 | 조건부 해당 | 금융소득 2000만원 초과 시 신고 대상 |
| 연금수령자 | 조건부 해당 | 공적연금 외 사적연금 수령 시 금액에 따라 다름 |
| 기타소득자 | 해당 | 일시적 수입 (강연료, 원고료 등)이 연 300만원 초과 시 신고 |
종합소득세 신고대상에 해당하는 6가지 소득
종합소득세는 다음의 6가지 소득을 종합하여 과세합니다.
- 이자소득
예금이나 적금, 채권 등에서 발생하는 이자 수익 - 배당소득
주식의 배당금, 펀드 수익 등의 소득 - 사업소득
개인사업자, 프리랜서 등 자영업자의 영업활동으로 발생하는 수입 - 근로소득
직장에서 받은 급여, 보너스 등 - 연금소득
사적연금이나 공적연금에서 수령하는 연금 - 기타소득
일시적인 소득으로 강연료, 자문료, 사례금 등
국세청
국세청
www.nts.go.kr
금융소득 종합과세 기준
금융소득은 이자소득과 배당소득을 합산한 금액입니다.
이 금액이 연간 2000만원을 초과하면 종합소득세 신고대상이 됩니다.
일반적으로는 원천징수로 끝나지만, 기준을 초과하면 반드시 종합소득세 신고를 해야 합니다.
다음에 해당되면 반드시 신고하세요
아래 조건 중 하나라도 해당된다면 종합소득세 신고대상자입니다.
- 사업소득이 발생한 경우
- 프리랜서로 수입이 있었던 경우
- 부동산을 임대하고 월세를 받는 경우
- 근로소득 외에 추가 소득이 있는 경우
- 연 2000만원을 초과하는 금융소득이 있는 경우
- 연 300만원을 초과하는 기타소득이 있는 경우
- 종합소득공제를 받고자 하는 경우
신고 대상이 아니어도 신고하면 좋은 경우
의무적으로 신고할 필요는 없지만, 세금을 환급받을 수 있는 경우에는 자진신고를 권장합니다.
예를 들어 의료비, 교육비, 보험료 등 각종 공제 항목이 많은 경우 종합소득세를 신고함으로써 세금을 돌려받을 수 있어요.
자녀가 있는 경우, 기부금이 있는 경우, 연금보험료를 납부한 경우 등도 마찬가지입니다.
종합소득세 미신고 시 불이익
종합소득세 신고대상자가 신고를 하지 않거나 납부를 지연할 경우, 다음과 같은 불이익이 발생할 수 있습니다.
| 항목 | 내용 |
| 무신고 가산세 | 신고하지 않을 경우 20퍼센트의 가산세 부과 |
| 납부불성실 가산세 | 기한 내 납부하지 않을 경우 하루당 이자 부과 |
| 세무조사 가능성 | 반복적 미신고 시 국세청 세무조사 대상 포함 가능 |
종합소득세 신고 대상자가 되면 어떻게 신고하나요
신고 대상자가 되었다면, 다음과 같은 방법으로 신고할 수 있습니다.
- 홈택스 전자신고
국세청 홈택스 사이트에서 로그인 후 신고서 작성 - 손택스 앱 신고
모바일에서도 신고 가능하여 간편하게 이용 가능 - 세무대리인 신고
복잡한 소득 구조나 공제를 정확히 받고 싶은 경우 전문가 의뢰 - 서면신고
직접 작성한 서면을 세무서에 제출
요약 종합소득세 신고대상자 핵심 정리
| 구분 | 신고여부 | 설명 |
| 프리랜서 | O | 원고료, 강연료, 외주작업 수입 등 |
| 1인 사업자 | O | 개인사업자 등록 여부와 관계없이 수입 발생 시 |
| 임대소득자 | O | 주택 임대소득 2000만원 초과 시 의무 |
| 2곳 이상 근로소득자 | O | 연말정산 외 추가 소득 발생 시 |
| 금융소득자 | 조건부 O | 이자 배당 포함 2000만원 초과 시 |
| 연금소득자 | 조건부 O | 사적연금 수령 시 기준 초과 여부 확인 필요 |
종합소득세 신고대상 확인은 꼼꼼히
종합소득세는 단순히 사업자만의 세금이 아닙니다.
근로자, 프리랜서, 투자자, 연금수령자 등 다양한 사람이 종합소득세 신고대상자가 될 수 있어요.
소득이 여러 곳에서 발생하는 시대인 만큼, 내가 신고 대상인지 정확히 확인하는 것이 무엇보다 중요합니다.
혹시라도 신고 대상인데도 신고를 하지 않으면 불이익을 받을 수 있으니, 미리미리 준비해두세요.
혹시 내가 신고대상인지 모르겠다면 홈택스 내 모의 계산 시스템을 활용해보거나, 가까운 세무사에게 상담받는 것도 좋은 방법입니다.
종합소득세 신고는 어렵지 않습니다. 다만, 정확한 정보와 준비가 중요하다는 것 꼭 기억하세요.
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